【財務(wù)制度】銀行票據(jù)管理制度
時間：2020-08-20
來源：Yojo幼兒園聯(lián)盟
作者：王方
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為了嚴格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理規(guī)定，建立健全票據(jù)內(nèi)部管理制度，做到專人、專責、專賬、專庫管理，嚴格發(fā)放、領(lǐng)用、結(jié)存和核銷手續(xù)，特作如下規(guī)定：
一、銀行票據(jù)的管理和簽發(fā)由出納擔任，實行印鑒、銀行票據(jù)分管
制。銀行票據(jù)必須依據(jù)經(jīng)審核無誤，復(fù)核蓋章的記賬憑證簽發(fā)，并交指定的印鑒保管人審核，加蓋印鑒后生效。
二、銀行票據(jù)簽發(fā)時，應(yīng)當詳細填寫簽發(fā)日期、收款單位（人）、款項的用途和金額，收款單位應(yīng)與發(fā)票的公章或借款單注明的收款單位一致，不準簽發(fā)沒有真實業(yè)務(wù)或無用途、無限額的、可轉(zhuǎn)讓的支票。
三、出納應(yīng)建立《支票使用登記表》，記錄所有支票的使用情況，包
括時間、對方單位、領(lǐng)用人、支付原因、支付金額、備注等?！吨笔褂玫怯洷怼讽氉⒁庖韵率马棧?/span>
1、必須連續(xù)編號，不得跳號開具票據(jù)，不得隨意開具印章齊全的空白支票；
2、領(lǐng)用人領(lǐng)用支票時須在《支票使用登記表》簽字；
3、如果開具失誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U也須登記在《支票使用登記表》上，出納在支票上加蓋“作廢”印戳，應(yīng)當予以保存，不得隨意處置或銷毀，作廢支票作為附件貼在對應(yīng)的會計憑證后面或者單獨保存以備后查；
4、空白票據(jù)遺失或被盜用，應(yīng)在《支票使用登記表》注明，并及時到銀行辦理銷號；
5、《支票使用登記表》由財務(wù)主管每月定期復(fù)核。杜絕出現(xiàn)支票審核錯誤或丟失等情況。
四、經(jīng)辦人領(lǐng)用支票，辦理匯票的批準手續(xù)與借用現(xiàn)金相同。凡支
付金額確定者，一律由出納填寫；金額不好確定者，由經(jīng)辦人使用，由出納在支票上填寫人民幣符號“￥”規(guī)定最高限額，經(jīng)辦人在《支票使用登記表》上簽字。
五、支票支付后要及時報賬，事項辦完后應(yīng)在一周內(nèi)按理結(jié)算，一
律不得跨月報賬。嚴禁出納及會計人員將印鑒齊全而沒有填寫金額的支票交給收款單位，杜絕多支、冒支現(xiàn)象。出納每月末對發(fā)出的支票要及時催促結(jié)算，年終發(fā)出的支票一律不能跨年度支出。
支票使用登記簿
